Con la creciente popularidad de las criptomonedas, es crucial entender cómo se gestionan fiscalmente en España. Si te preguntas cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas, cuáles son las obligaciones de declaración, o cuales son los impuestos a criptomonedas en España, este artículo te proporcionará la información necesaria para mantenerte al día con las regulaciones y evitar sanciones.
Índice de contenidos
¿Cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas?
Para monitorear si tienes criptomonedas y asegurar que declares tus operaciones correctamente, Hacienda ha implementado varias medidas de control en colaboración con plataformas, bancos y a través de normativas europeas. Aquí tienes un desglose de las principales fuentes de información:
Reportes de las plataformas de criptomonedas en España
Desde 2024, cualquier plataforma de criptomonedas en España está obligada a informar a Hacienda sobre los saldos y movimientos de sus usuarios. Esto se realiza a través de dos reportes anuales:
- Modelo 172: Enviado cada enero, este informe detalla el saldo en criptomonedas de cada usuario español a fecha del 31 de diciembre. Así, Hacienda obtiene una «foto» de los activos en criptomonedas al finalizar el año.
- Modelo 173: También presentado en enero, este reporte detalla cada transacción realizada durante el año, como compras, ventas o intercambios de criptomonedas. Incluye información detallada sobre el tipo de operación, la cantidad de criptomonedas y los importes exactos, lo que le permite a Hacienda ver toda la actividad cripto de cada usuario español.
Estas plataformas deben, además, adjuntar datos personales de cada usuario (como el nombre completo y número de identificación fiscal), vinculando claramente a cada persona con sus operaciones y activos en criptomonedas.
Reportes a Hacienda de los Bancos españoles
Otra fuente importante de información para Hacienda son los bancos españoles. Cuando utilizas una cuenta bancaria en España para transferir dinero a una plataforma de criptomonedas o recibir fondos de ella, estas transacciones quedan registradas.
- Movimientos de más de 3,000 euros: Cualquier transferencia superior a 3,000 euros debe ser reportada por el banco al Banco de España, que luego puede informar a Hacienda si considera que la actividad debe ser monitoreada.
- Operaciones en efectivo superiores a 1,000 euros: Los ingresos o retiros en efectivo que superan los 1,000 euros también pueden ser considerados sospechosos y reportados a Hacienda. Esto aplica si los fondos se destinan o provienen de cuentas o plataformas de criptomonedas.
Este control adicional permite a Hacienda identificar movimientos de dinero relacionados con criptomonedas y rastrear fondos incluso en plataformas extranjeras.
Normativa DAC 8 para plataformas de criptomonedas dentro y fuera de la Unión Europea (a partir de 2026)
A partir de 2026, la normativa DAC 8 ampliará la vigilancia a plataformas de criptomonedas en cualquier parte del mundo, siempre que tengan usuarios europeos. Esta normativa requerirá que todas las plataformas de criptomonedas, tanto dentro como fuera de la UE, reporten los saldos y movimientos de sus usuarios residentes en Europa.Esto significa que, incluso si operas en un exchange extranjero, Hacienda podrá recibir esta información, facilitando la transparencia y dificultando la ocultación de activos.
Estas fuentes combinadas le proporcionan a Hacienda una visión detallada sobre los activos y operaciones en criptomonedas de los contribuyentes españoles, asegurando un mayor control y reduciendo las posibles brechas para la evasión fiscal.
Obligaciones fiscales y modelos de declaración de criptomonedas a Hacienda
Declaración de la Renta
En la declaración de la renta, debes incluir todas las ganancias y pérdidas derivadas de las criptomonedas ante hacienda. Para el ejercicio 2024, se deben detallar las transacciones realizadas, el valor de las adquisiciones y la fecha en que se llevaron a cabo en las casillas designadas para criptomonedas.
Modelos informativos de criptomonedas a Hacienda
- Modelo 100 (Declaración de la Renta): Los beneficios obtenidos de la compraventa de criptomonedas se consideran ganancias patrimoniales y deben incluirse en la declaración de la renta anual (Modelo 100). Hacienda espera que declares los beneficios o pérdidas, ya sea por la venta directa de criptomonedas o por intercambios entre ellas. Estos ingresos tributan en la base del ahorro, con tasas que varían según el importe:
- Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio): Si el valor de tus criptomonedas supera el umbral patrimonial establecido (este varía según la comunidad autónoma, aunque suele ser alrededor de 700,000 euros), debes declararlas en el Modelo 714 del Impuesto sobre el Patrimonio. En este modelo se incluyen todos los activos y bienes, incluyendo las criptomonedas.
- Modelo 721 (a partir de 2024): El Modelo 721 es una nueva declaración específica para criptomonedas en el extranjero, similar al 720, pero enfocada exclusivamente en criptoactivos. Será obligatorio a partir de 2024 y se presentará entre enero y marzo, siempre que el valor de las criptomonedas fuera de España supere los 50,000 euros.
Multas y sanciones por no declarar criptomonedas a Hacienda
No declarar las criptomonedas o no pagar los impuestos a criptomonedas en España puede resultar en multas significativas. Las sanciones por no declarar los ingresos obtenidos de criptomonedas pueden ser del 26% del importe no declarado. Además la multa puede ser de 5,000 euros por cada criptomoneda no declarada, con un mínimo de 10,000 euros si la información es incompleta o inexacta.
¿Qué criptomonedas deben declararse?
Debes declarar todas las criptomonedas que poseas, incluyendo aquellas obtenidas por compras, intercambios, airdrops, o cualquier otro medio. Incluso si solo las has comprado y no vendido, es obligatorio informar sobre estos activos para calcular correctamente las ganancias y pérdidas patrimoniales.
Fechas y plazos para declarar criptomonedas a Hacienda
La declaración de la renta para cada año fiscal se debe presentar por lo general entre el 1 de abril y el 30 de junio. Los modelos informativos deben presentarse entre el 1 de enero y el 31 de enero de cada año, informando sobre las actividades del año anterior.
En el caso del modelo 721, el plazo generalmente es hasta el 31 de marzo.
En definitiva, es esencial estar al tanto de las obligaciones fiscales respecto a las criptomonedas para evitar sanciones y mantener tus finanzas en orden. Fazil Crypto ofrece herramientas y soporte para ayudarte a cumplir con todas las regulaciones fiscales de manera eficiente.
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