Hacienda y las criptomonedas en España

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Marina Vallejo

Redactora de contenido en Fazil Crypto

Con la creciente popularidad de las criptomonedas, es crucial entender cómo se gestionan fiscalmente en España. Si te preguntas «cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas» o cuáles son las obligaciones de declaración, este artículo te proporcionará la información necesaria para mantenerte al día con las regulaciones y evitar sanciones.

¿Cómo sabe Hacienda que tengo criptomonedas?

Hacienda ha implementado diversas medidas para monitorear las operaciones con criptomonedas y asegurarse de que se declaren adecuadamente. A partir de 2024, todas las plataformas que ofrecen servicios con criptomonedas en España deben informar a Hacienda sobre las transacciones y saldos de sus clientes. Esto incluye exchanges centralizados, que están obligados a presentar informes con los saldos de criptomonedas de los clientes a final del año a Hacienda.

Los bancos también están obligados a informar a Hacienda sobre cualquier transacción sospechosa o movimientos significativos de fondos. Específicamente, cualquier operación que supere los 3,000 euros debe ser reportada al Banco de España, que a su vez informa a Hacienda. Además, los ingresos y retiros en efectivo superiores a 1,000 euros pueden levantar sospechas y ser reportados.

Obligaciones fiscales y modelos de declaración de criptomonedas a Hacienda

Declaración de la Renta

En la declaración de la renta, debes incluir todas las ganancias y pérdidas derivadas de las criptomonedas ante hacienda. Para el ejercicio 2024, se deben detallar las transacciones realizadas, el valor de las adquisiciones y la fecha en que se llevaron a cabo en las casillas designadas para criptomonedas.

Modelos informativos de criptomonedas a Hacienda

  • Modelo 172: Informa sobre el saldo de criptomonedas a 31 de diciembre del año anterior. Debe presentarse entre el 1 de enero y el 31 de enero del año siguiente.
  • Modelo 173: Declara las operaciones realizadas con criptomonedas durante el año. Debe presentarse entre el 1 de enero y el 31 de enero del año siguiente.
  • Modelo 721: Declara criptomonedas situadas en el extranjero si el saldo total supera los 50,000 euros. Debe presentarse entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente.

Multas y sanciones

No declarar las criptomonedas puede resultar en multas significativas. Las sanciones por no declarar los ingresos obtenidos de criptomonedas pueden ser del 26% del importe no declarado, además de una multa de 5,000 euros por cada criptomoneda no declarada, con un mínimo de 10,000 euros si la información es incompleta o inexacta.

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¿Qué criptomonedas deben declararse?

Debes declarar todas las criptomonedas que poseas, incluyendo aquellas obtenidas por compras, intercambios, airdrops, o cualquier otro medio. Incluso si solo las has comprado y no vendido, es obligatorio informar sobre estos activos para calcular correctamente las ganancias y pérdidas patrimoniales.

Fechas y plazos

La declaración de la renta para el año fiscal 2023 se debe presentar entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2024. Los modelos informativos deben presentarse entre el 1 de enero y el 31 de enero de cada año, informando sobre las actividades del año anterior. En el caso del modelo 721, el plazo se extiende hasta el 31 de marzo.

En definitiva, es esencial estar al tanto de las obligaciones fiscales respecto a las criptomonedas para evitar sanciones y mantener tus finanzas en orden. Fazil Crypto ofrece herramientas y soporte para ayudarte a cumplir con todas las regulaciones fiscales de manera eficiente.

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